Het Belgische Ultimate Beneficial Owner (UBO) Register werd opgericht door het Koninklijk Besluit van 30 juli 2018 en is van toepassing op elke in België gevestigde vennootschap, vereniging, stichting, fiduciaire, trust of gelijkaardige juridische structuur, met uitzondering evenwel van beursgenoteerde vennootschappen maar niet van hun Belgische dochterondernemingen zoals op 19 juli 2019 nog bevestigd door het Belgische Ministerie van Financiën.
Het UBO Register is online en de eerste registratie van de UBO's moet uiterlijk op 30 september 2019 plaatsvinden. In geval van overtreding van de bepalingen met betrekking tot de identificatie en de mededeling van informatie over de UBO's kunnen boetes tussen 250,- en 50.000,- worden opgelegd aan de bestuurders of effectieve beheerders van de betrokken onderneming. In zoverre uw organisatie nog geen stappen heeft ondernomen moet het nodige worden gedaan.
Ultimate Beneficial Owner (UBO)
Voor Belgische vennootschappen is een cascade regime van toepassing om de uiteindelijke begunstigde (UBO's) te identificeren, als volgt samengevat:
- Categorie 1 UBO's zijn de natuurlijke personen die rechtstreeks of onrechtstreeks meer dan 25% van de stemrechten of aandelen bezitten;
- Categorie 2 UBO's is van toepassing wanneer geen Categorie 1 UBO's kunnen worden aangewezen en zijn de natuurlijke personen die minder dan 25% van de stemrechten of aandelen aanhouden maar toch zeggenschap hebben over de vennootschap via andere middelen (bijvoorbeeld via stemafspraken);
- Categorie 3 UBO's is van toepassing wanneer niemand kan worden geïdentificeerd als behorende tot Categorie 1 of Categorie 2 (of in geval van twijfel) en is/zijn de natuurlijke perso(o)n(en) die behoort/behoren tot het hoger leidinggevend personeel van de vennootschap.
Voor verenigingen, stichtingen, fiduciaires, trusts of gelijkaardige juridische structuren gelden andere cumulatieve criteria voor de identificatie van de UBO's.
UBO Mandataris
Het is aangewezen dat binnen elke Belgische vennootschap, vereniging, stichting, fiduciaire, trust of gelijkaardige juridische structuur een (interne of externe) UBO Mandataris wordt aangeduid die verantwoordelijk is voor de UBO registratie en om de interne documentatie en het UBO Register zelf volledig, juist en up-to-date te houden.
AKD helpt bij het identificeren van de UBO(s)
AKD kan u helpen met het identificeren van de UBO(s) en u de nodige assistentie bieden met de registratie van de UBO(s) in het Belgische UBO Register. Voor verdere vragen of toelichting kan u contact opnemen met Timothy Speelman of Hubert André-Dumont, partners bij ons kantoor in Brussel, of uw gebruikelijke contactpersoon binnen AKD.
Het Belgische Ultimate Beneficial Owner (UBO) Register werd opgericht door het Koninklijk Besluit van 30 juli 2018 en is van toepassing op elke in België gevestigde vennootschap, vereniging, stichting, fiduciaire, trust of gelijkaardige juridische structuur, met uitzondering evenwel van beursgenoteerde vennootschappen maar niet van hun Belgische dochterondernemingen zoals op 19 juli 2019 nog bevestigd door het Belgische Ministerie van Financiën.
Het UBO Register is online en de eerste registratie van de UBO's moet uiterlijk op 30 september 2019 plaatsvinden. In geval van overtreding van de bepalingen met betrekking tot de identificatie en de mededeling van informatie over de UBO's kunnen boetes tussen 250,- en 50.000,- worden opgelegd aan de bestuurders of effectieve beheerders van de betrokken onderneming. In zoverre uw organisatie nog geen stappen heeft ondernomen moet het nodige worden gedaan.
Ultimate Beneficial Owner (UBO)
Voor Belgische vennootschappen is een cascade regime van toepassing om de uiteindelijke begunstigde (UBO's) te identificeren, als volgt samengevat:
- Categorie 1 UBO's zijn de natuurlijke personen die rechtstreeks of onrechtstreeks meer dan 25% van de stemrechten of aandelen bezitten;
- Categorie 2 UBO's is van toepassing wanneer geen Categorie 1 UBO's kunnen worden aangewezen en zijn de natuurlijke personen die minder dan 25% van de stemrechten of aandelen aanhouden maar toch zeggenschap hebben over de vennootschap via andere middelen (bijvoorbeeld via stemafspraken);
- Categorie 3 UBO's is van toepassing wanneer niemand kan worden geïdentificeerd als behorende tot Categorie 1 of Categorie 2 (of in geval van twijfel) en is/zijn de natuurlijke perso(o)n(en) die behoort/behoren tot het hoger leidinggevend personeel van de vennootschap.
Voor verenigingen, stichtingen, fiduciaires, trusts of gelijkaardige juridische structuren gelden andere cumulatieve criteria voor de identificatie van de UBO's.
UBO Mandataris
Het is aangewezen dat binnen elke Belgische vennootschap, vereniging, stichting, fiduciaire, trust of gelijkaardige juridische structuur een (interne of externe) UBO Mandataris wordt aangeduid die verantwoordelijk is voor de UBO registratie en om de interne documentatie en het UBO Register zelf volledig, juist en up-to-date te houden.
AKD helpt bij het identificeren van de UBO(s)
AKD kan u helpen met het identificeren van de UBO(s) en u de nodige assistentie bieden met de registratie van de UBO(s) in het Belgische UBO Register. Voor verdere vragen of toelichting kan u contact opnemen met Timothy Speelman of Hubert André-Dumont, partners bij ons kantoor in Brussel, of uw gebruikelijke contactpersoon binnen AKD.