De Minister van Financiën heeft de Tweede Kamer onlangs geïnformeerd over het gevolg van Europese wetgevende voorstellen op het terrein van het voorkomen van witwassen en terrorismefinanciering (hierna: AML-pakket) voor het begrip UBO (ultimate beneficial owner). In Nederland kwalificeert een natuurlijk persoon als UBO van een vennootschap of overige juridische entiteit als die persoon meer dan 25% van het eigendom of zeggenschap heeft. Hierbij geldt dat exact 25% niet leidt tot het zijn van UBO. Op grond van het AML-pakket wijzigt dit en kwalificeert een natuurlijk persoon als UBO bij 25% of meer van het eigendom dan wel zeggenschap. Daarbij leidt exact 25% van het eigendom of zeggenschap dus wel tot het zijn van UBO. Hoewel dit er op het eerste oog uitziet als een kleine verandering, is het de verwachting dat een aantal vennootschappen en overige juridische entiteiten hun inschrijving in het UBO-register zal moeten herzien. Momenteel is de verwachting dat de wijziging in 2027 in werking zal treden. Zodra meer bekend is over betreffende datum van deze wijziging zullen wij u daarover informeren.
Verplichting Wwft-instelling
Per 1 augustus 2024 kunnen Wwft-instellingen bij de cliënt een gewaarmerkt uittreksel uit het UBO-register opvragen, als de Wwft-instelling zelf geen rechtstreekse toegang tot informatie uit het UBO-register heeft. De cliënt kan het uittreksel uit het UBO-register opvragen bij de Kamer van Koophandel. Dit is een overgangsregeling. Zodra een Wwft-instelling zelf weer toegang tot het UBO-register heeft, dienen deze instellingen zelf het UBO-register te raadplegen.
Eerst was het de bedoeling dat de cliënt per 1 juni 2024 een uittreksel uit het UBO-register zou kunnen opvragen. De Kamer van Koophandel heeft de Koninklijke Notariële Beroepsorganisatie echter laten weten dat Wwft-instellingen nog geen gewaarmerkt uittreksel uit het UBO-register kunnen opvragen bij cliënten. Cliënten kunnen dit uittreksel namelijk nog niet opvragen bij de Kamer van Koophandel.
Mocht u vragen hebben over het UBO-register, neem dan contact op met Nick van Dijk of Remco Bosveld.
De Minister van Financiën heeft de Tweede Kamer onlangs geïnformeerd over het gevolg van Europese wetgevende voorstellen op het terrein van het voorkomen van witwassen en terrorismefinanciering (hierna: AML-pakket) voor het begrip UBO (ultimate beneficial owner). In Nederland kwalificeert een natuurlijk persoon als UBO van een vennootschap of overige juridische entiteit als die persoon meer dan 25% van het eigendom of zeggenschap heeft. Hierbij geldt dat exact 25% niet leidt tot het zijn van UBO. Op grond van het AML-pakket wijzigt dit en kwalificeert een natuurlijk persoon als UBO bij 25% of meer van het eigendom dan wel zeggenschap. Daarbij leidt exact 25% van het eigendom of zeggenschap dus wel tot het zijn van UBO. Hoewel dit er op het eerste oog uitziet als een kleine verandering, is het de verwachting dat een aantal vennootschappen en overige juridische entiteiten hun inschrijving in het UBO-register zal moeten herzien. Momenteel is de verwachting dat de wijziging in 2027 in werking zal treden. Zodra meer bekend is over betreffende datum van deze wijziging zullen wij u daarover informeren.
Verplichting Wwft-instelling
Per 1 augustus 2024 kunnen Wwft-instellingen bij de cliënt een gewaarmerkt uittreksel uit het UBO-register opvragen, als de Wwft-instelling zelf geen rechtstreekse toegang tot informatie uit het UBO-register heeft. De cliënt kan het uittreksel uit het UBO-register opvragen bij de Kamer van Koophandel. Dit is een overgangsregeling. Zodra een Wwft-instelling zelf weer toegang tot het UBO-register heeft, dienen deze instellingen zelf het UBO-register te raadplegen.
Eerst was het de bedoeling dat de cliënt per 1 juni 2024 een uittreksel uit het UBO-register zou kunnen opvragen. De Kamer van Koophandel heeft de Koninklijke Notariële Beroepsorganisatie echter laten weten dat Wwft-instellingen nog geen gewaarmerkt uittreksel uit het UBO-register kunnen opvragen bij cliënten. Cliënten kunnen dit uittreksel namelijk nog niet opvragen bij de Kamer van Koophandel.
Mocht u vragen hebben over het UBO-register, neem dan contact op met Nick van Dijk of Remco Bosveld.